La fiscalité immobilière en Italie varie selon que vous achetiez une maison principale ou une résidence secondaire. Ces différences peuvent avoir un impact significatif sur les coûts d’achat et les avantages fiscaux auxquels vous pouvez prétendre. Dans cet article, nous allons examiner les principaux éléments à prendre en compte, notamment les taxes applicables, les conditions spécifiques pour bénéficier de réductions, ainsi que les bonus et incitations offerts lors de l’acquisition d’un bien immobilier en Italie. Que vous soyez résident ou non, découvrez tout ce qu’il faut savoir pour optimiser votre investissement immobilier.
SOMMAIRE
- Fiscalité immobilière en Italie pour résidents
- Fiscalité immobilière en Italie pour non résidents
- Taxes et impôts en Italie
Fiscalité immobilière en Italie pour résidents
Vivre de manière permanente en Italie offre des avantages fiscaux significatifs lors de l’achat de votre première maison. Par exemple, l’impôt d’enregistrement est réduit à 4 % (au lieu de 8 % pour une résidence secondaire). De plus, dans la plupart des cas, il n’y a pas de taxe foncière à payer pour une résidence principale, car l’État italien soutient activement l’accès à la propriété pour les primo-accédants.
Cependant, il existe des conditions à respecter :
- La maison ne doit pas être revendue avant 5 ans.
- Vous devez transférer votre résidence dans la commune où se trouve la maison au plus tard 18 mois après la date d’achat.
Ces mesures permettent également de bénéficier de bonus supplémentaires, tels qu’un plafond de déduction plus élevé pour les travaux de rénovation et d’amélioration énergétique
Bonus et incitations disponibles en 2025
Le parc immobilier en Italie est particulièrement vétuste, avec une grande majorité des biens classés en classe énergétique G, la plus basse sur l’échelle d’efficacité énergétique. Pour encourager la rénovation et la modernisation de ces logements, l’État italien a mis en place divers bonus destinés à soutenir les travaux d’amélioration énergétique et de remise en état des biens.
Cependant, en 2025, ces bonus ont été en partie revus et ajustés, notamment pour lutter contre les abus constatés par le passé. Certains ont été supprimés, tandis que d’autres ont vu leurs conditions d’éligibilité et leurs taux de déduction réduits. Ces changements rendent essentiel de bien comprendre les nouvelles règles afin de profiter pleinement des avantages fiscaux encore disponibles.
Bonus rénovation
- Permet une déduction fiscale de 50 % sur les travaux de rénovation, avec un plafond de 96 000 euros pour une résidence principale
- Idéal pour moderniser des logements anciens, améliorer leur habitabilité ou réparer des éléments vétustes.
Écobonus
- Incitation dédiée à l’amélioration énergétique des bâtiments, avec des déductions allant de 50 % pour les résidences principales
- Ces travaux incluent l’isolation thermique, le remplacement de fenêtres ou encore l’installation de panneaux solaires.
Depuis 2024, certaines interventions comme la pose de chaudières à gaz ne sont plus éligibles.
Bonus mobilier et électroménagers
- Une déduction fiscale de 50 % pour l’achat de mobilier et d’électroménagers liés à une rénovation, avec un plafond de dépenses fixé à 5 000 euros pour 2025.
- Ce bonus est particulièrement utile pour moderniser l’intérieur d’un bien après des travaux.
Sismabonus
- Destiné aux travaux de renforcement anti-sismique, ce bonus offre une déduction de 50 % pour les résidences principales
- Il vise à sécuriser les logements situés dans des zones à risque sismique.
Superbonus
- Une aide phare pour les travaux de rénovation énergétique et sismique dans les copropriétés, avec des déductions dégressives : 70 % en 2024 et 65 % en 2025.
- Les projets doivent être validés avant le 15 octobre 2024 pour bénéficier de ces déductions.
Pour comprendre si vous êtes éligible aux différents bonus, connaître les modalités pour en bénéficier, et les règles à respecter, nous vous recommandons d’organiser un entretien avec l’un de nos experts-comptables francophones. Il pourra vous informer précisément sur vos droits et les conditions d’obtention des aides.
Fiscalité immobilière en Italie pour non résidents
Si vous vivez à l’étranger et possédez une maison en Italie utilisée comme résidence de vacances, celle-ci est considérée comme une résidence secondaire. À ce titre, elle est soumise à une taxation de 8 % au moment de l’achat, contre 4 % pour une résidence principale. De plus, une taxe de propriété annuelle est à prévoir, dont le montant varie entre 200 et 3 000 euros, en fonction de la valeur cadastrale du bien et de la commune de référence.
Bonus et incitations disponibles en 2025
En tant que non-résidents, vous avez toutefois la possibilité de demander une réduction sur la taxe des ordures ménagères (TARI), ce qui peut alléger les coûts d’entretien. La bonne nouvelle, c’est qu’il est également possible de bénéficier de certains bonus immobiliers pour la rénovation ou l’amélioration énergétique de votre maison, sous réserve de remplir les critères d’éligibilité. Ces aides peuvent rendre votre investissement plus avantageux tout en contribuant à la modernisation de votre bien.
Bonus rénovation
- Permet une déduction fiscale de 36 % sur les travaux de rénovation, avec un plafond de 48 000 euros pour une résidence secondaire
- Idéal pour moderniser des logements anciens, améliorer leur habitabilité ou réparer des éléments vétustes.
Écobonus
- Incitation dédiée à l’amélioration énergétique des bâtiments, avec des déductions allant de 36% pour les résidences secondaires.
- Ces travaux incluent l’isolation thermique, le remplacement de fenêtres ou encore l’installation de panneaux solaires.
- Depuis 2024, certaines interventions comme la pose de chaudières à gaz ne sont plus éligibles.
Sismabonus
- Destiné aux travaux de renforcement anti-sismique, ce bonus offre une déduction de 36% pour les résidences secondaires
- Il vise à sécuriser les logements situés dans des zones à risque sismique.
Taxes et impôts en Italie
En Italie, le système fiscal s’accompagne de plusieurs taxes spécifiques liées à la propriété immobilière. Acheter une maison en Italie implique également de prendre en compte d’autres charges. Parmi celles-ci, on trouve la taxe audiovisuelle (Canone RAI), obligatoire pour tout propriétaire d’un téléviseur, et la taxe sur les ordures ménagères, dont le montant varie selon la commune et la taille du logement. Enfin, pour les résidences secondaires, s’ajoute la taxe foncière (IMU), dont le calcul dépend de la valeur cadastrale du bien et de sa localisation. Ces taxes, bien qu’ajoutant des frais supplémentaires, font partie intégrante du cadre fiscal italien et doivent être anticipées dans le cadre d’un achat immobilier.
En conclusion, que vous soyez résident ou non, l’Italie offre une multitude d’avantages pour l’acquisition et l’entretien d’un bien immobilier. Cependant, il est essentiel de bien comprendre les implications fiscales et les opportunités disponibles, comme les bonus pour la rénovation ou l’amélioration énergétique. Ces incitations peuvent considérablement réduire vos coûts tout en augmentant la valeur de votre bien. Que ce soit pour une résidence principale ou secondaire, une planification adaptée et un accompagnement par des experts, notamment comptables francophones, vous permettront de maximiser les bénéfices de votre investissement en toute sérénité.
Faqs
1-J’ai une résidence secondaire en Italie, ai-je droit au bonus rénovation ?
Oui, il est possible de bénéficier du bonus rénovation pour une résidence secondaire en Italie, mais les conditions diffèrent de celles appliquées aux résidences principales. La déduction fiscale pour les travaux réalisés sur une résidence secondaire est fixée à 36 %, contre 50 % pour une résidence principale, avec un plafond de dépenses réduit à 48 000 €. Il est important de vérifier que les travaux envisagés respectent les critères d’éligibilité et de fournir la documentation requise pour bénéficier de cette aide.
2-Comment faire pour bénéficier des bonus rénovation en Italie ?
Pour accéder aux bonus rénovation en Italie, vous devez suivre un processus précis. D’abord, assurez-vous que les travaux envisagés sont éligibles, qu’il s’agisse de rénovations structurelles ou d’améliorations énergétiques. Vous aurez besoin d’un code fiscal italien pour effectuer les démarches administratives. Ensuite, rassemblez tous les documents nécessaires, comme le permis de construire ou la déclaration de début des travaux. Il est obligatoire de faire réaliser les travaux par une entreprise inscrite au registre des entreprises italiennes. Enfin, conservez toutes les factures et veillez à ce que les paiements soient effectués par virement bancaire ou postal, comme l’exige la législation. En cas de doute, l’aide d’un professionnel ou d’un comptable est fortement recommandée pour maximiser vos chances d’obtenir ces aides.
3-Quelles sont les taxes en Italie ?
En Italie, les propriétaires doivent prendre en compte plusieurs taxes. L’impôt sur le revenu (IRPEF) est calculé en fonction de vos revenus globaux. La taxe audiovisuelle (RAI) est obligatoire pour tout propriétaire d’un téléviseur. La taxe sur les ordures ménagères (TARI), quant à elle, est calculée selon la taille du logement et la commune de résidence. Enfin, la taxe foncière (IMU) s’applique uniquement aux résidences secondaires et est basée sur la valeur cadastrale du bien. Ces taxes doivent être anticipées dans votre budget pour éviter toute surprise.
4-En tant que résident en Italie, ai-je droit à plus d’aides ?
Être résident en Italie vous donne accès à plusieurs avantages fiscaux. Par exemple, l’achat de votre résidence principale bénéficie d’une taxe réduite à 4 %, contre 8 % pour une résidence secondaire. De plus, les résidences principales sont généralement exemptées de la taxe foncière (IMU), sauf cas particuliers. Vous pouvez également accéder à des déductions fiscales plus élevées pour des bonus tels que le bonus rénovation et l’écobonus. Toutefois, pour bénéficier de ces avantages, il est impératif de transférer votre résidence dans la commune où se situe votre bien et de respecter certaines conditions, comme l’interdiction de revendre la propriété avant un délai de 5 ans. Ces aides sont conçues pour faciliter l’installation et encourager l’accès à la propriété en Italie.